无锡格瑞会计事务有限公司自产农产品连续生产增值税应税产品如何抵扣_格瑞会计——无锡注册公司
自产农产品用于连续生产增值税应税产品如何抵扣进项税额?比如，公司自己种植棉花、连续自用于加工皮棉、用于纺纱的，销售棉纱的进项税额如何抵扣。 1、凭票抵扣和核定扣除的，都是指购进农产品，并未规定自产农产品连续生产的抵扣处理。 增值...
标签：[db:标签]
第100页创投企业备案年检十问十答_格瑞会计——无锡注册公司
2020年3月19日，国家发展改革委印发了《国家发展改革委办公厅关于开展2020年创业投资备案年检工作的通知》(发改办财金〔2020〕221号)，作为启动年度创投企业备案年检工作。创投委受国家发改委委托负责创投企业备案年检日常工作，就备...
单位发放给职工防护用品,是否需要缴纳个人所得税？_格瑞会计——无锡注册公司
单位发放给职工防护用品,是否需要缴纳个人所得税? 解答： 如果给职工发放的防护用品属于劳保用品的，不需要缴纳个人所得税。 在实务中，有的财务人员容易将劳动保护费与职工福利费混淆而造成税务风险。二者面临的税务规定是不一样的，如...
干豆角丝属于免增值税农产品吗?_格瑞会计——无锡注册公司
干豆角丝属于免增值税农产品吗? 解答： 分为两种情形： 1.自产自销 农业生产者，包括农业公司、农业合作社、个体户、个独企业和合伙企业，以及农户等，自产自销干豆角丝属于初级农产品的，免征增值税，因为属于自产自销农产品。 ...
补发以前年度工资薪金如何财税处理？_格瑞会计——无锡注册公司
补发以前年度的工资如何企业所得税税前扣除?如何预扣个人所得税?如何会计处理? 一、企业所得税处理。补发以前年度的工资薪金，应该追补至该支出发生年度税前扣除?还是应该在实际支付年度税前扣除?对于这个问题，很多人理解应追补至所属年度税前...
进项税转出后还能再转回吗？_格瑞会计——无锡注册公司
一般来说，依法转出的进项税是不能再转回继续抵扣，但对以下三种情形是允许转回继续抵扣： 一、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的，除A级纳税人...
企业延期付款支付的利息如何进行会计处理？_格瑞会计——无锡注册公司
企业延期付款支付的利息如何进行会计处理? 解答： 一、购进方的会计处理 需要区分企业执行《企业会计准则》与《小企业会计准则》。 (一)执行《企业会计准则》 按照企业会计准则规定，对于超过正常信用期间，实质上具有融资性...
非营利性组织并不一定都是免征企业所得税_格瑞会计——无锡注册公司
企业所得税法规定，符合条件的非营利组织的收入为免税收入。所称符合条件的非营利组织的收入，不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 所称符合条件的非营利组织，是指同时符合下列条件的组织：(一...
会计折旧年限与企业所得税不一致如何纳税调整？_格瑞会计——无锡注册公司
根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十五条规定：企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。也就是说，会计准则是没有规定具体的“使用年限”和最低折旧年...
合伙企业购入的固定资产可以一次性扣除吗?_格瑞会计——无锡注册公司
合伙企业购入的固定资产可以一次性扣除吗? 解答： 固定资产一次性税前扣除政策，是企业所得税的优惠政策。 《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号)规定，自2000年1月1日起，对个人独...
临期牛奶低价销售是否核定计税价？_格瑞会计——无锡注册公司
首先，在增值税方面，《增值税暂行条例》第七条规定，纳税人发生应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额。纳税人对临期牛奶低价促销，尽量减少被销毁的损失，价格明显偏低应是具有正当理由，税务机关不应核定其增值税销售...
罚息是应该计入财务费用还是营业外支出？_格瑞会计——无锡注册公司
请问罚息是应该计入财务费用还是营业外支出? 借款合同相关条款约定，借款到期不能按期偿还的，将按日万分之五自到期日的次日起计算违约金，公司将按日万分之五计算的罚息，计入营业外支出，但有其他的子公司记入了财务费用，请问哪种处理方法正确?...
行业和收入比例均不符合条件的高新技术企业，还能享受15%的低税率吗_格瑞会计——无锡注册公司
一、案例 A企业主要从事资产租赁业务，持有高新技术企业证书。2022年租赁业务产生的收入占其营业收入比重超过50%，无其他收入。请问，A企业所得税处理时能享受研发费用加计扣除，能适用15%的低税率吗? 二、案例分析 案例中提...